《外匯管理條例》在第十七條明確規(guī)定：“境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易、應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。”
根據(jù)該規(guī)定，境內只要通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，獲得境外企業(yè)經(jīng)營管理權的行為，就需要事先經(jīng)過有關部門的批準或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”，來源于“Outbound Direct Investment”的縮寫。而在我國，通常有外管局、商務部、發(fā)改委三個部門對外匯業(yè)務進行管理或核準，境內企業(yè)在向境外投資之前，需要先向商務部、發(fā)改委兩個部門提交材料拿到相應的核準文件，再報送外管局對所有的核準文件進行復核，如果復核通過的話，外管局會頒發(fā)一個《境外直接投資外匯登記證》，拿到這個證書后，企業(yè)才可以進行對外投資活動，投資資金也也能夠順利匯入?yún)R出。那么，企業(yè)在最終通過外管局的登記之前，商務部和發(fā)改委的具體審核標準是什么呢？
商務部《境外投資管理辦法》對ODI備案的審核標準規(guī)定
自2014年10月6日起施行的《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）是商務部對境內企業(yè)開展境外投資活動的具體規(guī)定，在進行 ODI 備案過程中，商務部主要是對作為投資主體企業(yè)的資質進行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲備去支撐這項對外投資項目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財務審計報告、資產(chǎn)證明等相關材料。商務部審核通過后會頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
（一）商務部ODI備案需提交材料及審核規(guī)范
商務部《境外投資管理辦法》按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理，對境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的實行核準管理，對其他情形的境外投資實行備案管理，第七條對此做出了明確規(guī)定：“實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家，必要時商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。實行核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。”同時，商務部和省級商務主管部門為提高辦事效率，更好的服務辦理備案和核準的企業(yè)，設立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“管理系統(tǒng)”）對企業(yè)境外投資進行管理。對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案，中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》境外投資備案表，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件分別報商務部或省級商務主管部門備案，《備案表》填寫如實、完整并符合法定形式，且企業(yè)需在備案表中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形。附《投資備案申請表》樣本如下圖：
對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請、地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請，企業(yè)申請境外投資核準需提交以下材料：
（1）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內容等；
（2）《境外投資申請表》，企業(yè)應當通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印并加蓋印章；
（3）境外投資相關合同或協(xié)議；
（4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術，準予出口的材料；
（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。
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