我國在資本對外投資方面有嚴格的把控，企業(yè)如果想對外投資、賺取利潤，則是需要在政策的指導下合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境，而境外投資備案（下文簡稱ODI備案）就是一個最常見的方式。
那，今天我們就來聊一下ODI備案的一些常見問題！
企業(yè)開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

1、國務院層面，關(guān)注《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務部 人民銀行 外交部關(guān)于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)（2017）74號）。

2、國家發(fā)展改革委層面，關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）252號）、《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）251號）等。



3、其他部門層面，可咨詢相應部門。

哪些投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)

改改革令第11號，以下簡稱11號令）所稱的境外投資？

根據(jù)11號令第二條：

境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下簡稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

投資活動主要包括但不限于下列情形：

1、獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

2、獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

3、獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

4、獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

5、新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；

6、新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

7、新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

8、通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)；

11號令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務、人事、技術(shù)等重要事項。

哪些類型的境外投資項目需要申請核準？

哪些類型的境外投資項目需要申請備案？

根據(jù)11號令第十三條、十四條：

實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。

實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保的非敏感類項目

1、11號令所稱敏感類項目包括：

（1）涉及敏感國家和地區(qū)的項目；

（2）涉及敏感行業(yè)的項目；

2、敏感國家和地區(qū)包括：

（1）與我國未建交的國家和地區(qū)；

（2）發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；

（3）根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；

（4）其他敏感國家和地區(qū)；

3、敏感行業(yè)包括：

（1）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；

（2）跨境水資源開發(fā)利用；

（3）新聞傳媒；

（4）需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)；

（5）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體

以什么形式開展的境外投資呢？

11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保的境外投資。

例如：
境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B，境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司A或為A提供融資擔保，由A新建或收購境外企業(yè)B。

境外設(shè)立公司再投資需要做ODI備案嗎？
ODI備案通俗點來說，就是我國國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要做ODI備案。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，ODI僅針對設(shè)立的境外企業(yè)，也就是說境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業(yè)開展二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進行審核
1、以境內(nèi)公司作為投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時，就需要重新辦理ODI。
2、以境內(nèi)設(shè)立在境外公司作為投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時，則無需重新辦理ODI。
境外再投資系指最終目的公司利用其境外利潤或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報告，不需要辦理備案手續(xù)。那么，根據(jù)規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，需要向商務主管部門報告。

ODI證書不慎丟失可以補登記嗎？
企業(yè)一般丟失的證書都是商務部門頒發(fā)下來的《企業(yè)境外投資證書》是無法補領(lǐng)的，只能重新辦理，而且重新辦理是否能成功，還需要注意以下兩點：
1、重新審核，辦理時企業(yè)經(jīng)營正常，沒有違規(guī)行為、且需要經(jīng)過主管部門認真審核境外企業(yè)的經(jīng)營情況。

2、資料重新提交，需要準備和撰寫好相關(guān)申請補登記的專頁材料，其中包括境內(nèi)投資的主體信息、境內(nèi)投資主體較近上一年度的財務報表、上一年度審計報告、董事會/執(zhí)行董事決議、項目盡職調(diào)查報告（包括經(jīng)濟技術(shù)、法律、財務、黃精等盡職調(diào)查結(jié)論）、工作落實情況說明等。

ODI備案在什么情況下可以后補？
根據(jù)相關(guān)的主管部門在審批時有明確的要求，境外子公司注冊時間不得早于ODI通知書出具之日。
但是，企業(yè)自身對境外投資事項的不熟悉，已經(jīng)先注冊了境外公司，那么，這種情況下能不能補辦ODI登記呢？

1、已經(jīng)在運營的境外公司，無法后補。

2、沒有實際運營的境外公司，如果境外的公司沒有開戶、沒有運營、沒有實際的業(yè)務發(fā)生，可以嘗試補做ODI，不同的辦理城市要求會有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司，而不是自然人。

所以，具體是否能補辦，還是要看個案。

想要了解ODI補辦的詳細流程、條件以及所需材料，盡快拿到ODI證書的企業(yè)，歡迎直接咨詢我司，我們會根據(jù)每一個企業(yè)的具體情況，出具詳細的解決方案。

同時，也在這里提醒一下各位想要到港澳臺或者國外新設(shè)子公司、并購、參服等境外投資的小伙伴們，隨著ODI證書審核越來越專業(yè)，審核標準也越來越高，想要合理合規(guī)的從事境外投資，實現(xiàn)資金自由進出入境，一定要先辦理ODI證書，避免許多不必要的麻煩哦！
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