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武漢ODI境外投資材料清單有那些 

在當(dāng)前全球化深入發(fā)展的背景下，國內(nèi)企業(yè)出海已成為推動經(jīng)濟(jì)增長、實(shí)現(xiàn)國際化戰(zhàn)略的重要路徑。隨著越來越多的企業(yè)邁出國門，境外上市逐漸成為企業(yè)擴(kuò)張的重要手段。在企業(yè)境外上市活動中不可避免地涉及跨境資金流動，而外匯合規(guī)是監(jiān)管部門對境外上市備案的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域之一。

由于我國是有一定外匯管制的國家，無論個(gè)人還是企業(yè)投資，境內(nèi)外的資金不可以隨便進(jìn)出，需要遵守國家對個(gè)人和企業(yè)外匯管制的要求，因此關(guān)于３７號文登記及ＯＤＩ投資備案的相關(guān)運(yùn)作手續(xù)應(yīng)運(yùn)而生。然而，在實(shí)際操作中兩者容易被混淆，本文將圍繞這個(gè)話題進(jìn)行梳理解析，以幫助企業(yè)更好地理解相關(guān)管理措施。

一、

關(guān)于３７號文登記

《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)［２０１４］３７號（３７號文），簡稱３７號文。主要是對境內(nèi)居民到境外投融資之后并返程投資的一個(gè)合規(guī)性政策，是由外匯管理局監(jiān)管受理，受理對象為自然人，并非法人和企業(yè)。受理完成后，得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。這是我國個(gè)人，也就是自然人唯一的境外投融資的合規(guī)途徑。

　適用人群

３７號文適用于大多數(shù)由中國人設(shè)立的境外公司，包括由開曼公司、ＢＶＩ公司控股的海外上市公司等。根據(jù)３７號文規(guī)定，在境外上市時(shí)，１）中國企業(yè)創(chuàng)始人２）中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東３）中國企業(yè)上市前的ＥＳＯＰ（員工持股計(jì)劃）激勵(lì)已行權(quán)員工，以上三類人群都需要通過持有的境內(nèi)公司的權(quán)益完成３７號文登記，且不接受自然人個(gè)人以非公司股東身份進(jìn)行登記。

同時(shí)，登記需要在“出資”之前完成，這里的“出資”在搭建紅籌架構(gòu)中，指的是設(shè)立ＷＦＯＥ（外商獨(dú)資企業(yè)）或境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體變更為ＷＦＯＥ的行為。在實(shí)際操作中，有些銀行可能會要求在境內(nèi)實(shí)體公司完成引入外商投資者、由內(nèi)資企業(yè)變更為中外合資企業(yè)之前，必須完成３７號文登記，以此確保合規(guī)性和資金的合法流動。

３７號文登記流程

第一步：設(shè)立境內(nèi)權(quán)益公司

一般來說，境內(nèi)自然人需要先行設(shè)立一個(gè)有限責(zé)任公司，成為該公司股東，為后續(xù)３７號文登記奠定了基礎(chǔ)。另外，３７號文登記需要在境內(nèi)權(quán)益（內(nèi)資公司）注冊地的銀行進(jìn)行申報(bào)。

第二步：設(shè)立海外公司

先在英屬維爾京群島（ＢＶＩ）設(shè)立公司，繼而在開曼群島（Ｃａｙｍａｎ）設(shè)立實(shí)體，最后在香港（ＨＫ）設(shè)立公司。這一系列海外公司設(shè)立過程旨在搭建符合跨境投資需求的離岸架構(gòu)。

第三步：辦理３７號文登記

３７號文的登記需要在銀行完成。登記材料提交相應(yīng)銀行并根據(jù)銀行反饋對材料進(jìn)行修改，待審批通過后，銀行會下發(fā)《業(yè)務(wù)登記憑證》和《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。

第四步：設(shè)立ＷＯＦＥ，完成境外融資及返程投資

ＷＯＦＥ設(shè)立后，用來協(xié)議控制國內(nèi)運(yùn)營實(shí)體，ＶＩＥ架構(gòu)同時(shí)亦初步搭建完成，隨后即可完成境外融資及返程投資（如涉及員工股權(quán)激勵(lì)相關(guān)３７號文登記，可能會需要提供已搭建ＶＩＥ架構(gòu)相關(guān)證明材料）

）

　３７號文登記所需資料

１．書面申請與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（一式兩份）

２．境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件

３．特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）

４．境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書面說明）

５．境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件

６．在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料

二、

ＯＤＩ境外投資備案

ＯＤＩ（Ｏｖｅｒｓｅａｓ　Ｄｉｒｅｃｔ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ），即境外直接投資，是指境內(nèi)企業(yè)經(jīng)過相關(guān)部門的審批后，通過新設(shè)、并購、參股等方式在境外直接參與投資，并擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營權(quán)等權(quán)益。

ＯＤＩ境外投資備案，實(shí)質(zhì)是指中國境內(nèi)的企業(yè)用自己的資金或資產(chǎn)到境外新設(shè)或者并購境外公司前，需要在境內(nèi)企業(yè)注冊地的相關(guān)部門所履行的合規(guī)備案手續(xù)。

　ＯＤＩ備案適用主體

１．境外上市企業(yè)（紅籌／ＶＩＥ架構(gòu)搭建）

２．境外直接投資、并購及擴(kuò)張需求的企業(yè)

３．國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)。

４．在“一帶一路”國家投資設(shè)立工廠的企業(yè)

５．跨境電商賣家

　ＯＤＩ備案流程

ＯＤＩ備案涉及商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門。由商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審核企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。兩個(gè)部門的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，可以同時(shí)啟動、分別報(bào)送。最后，由外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　ＯＤＩ申請材料

１．　境外投資備案表

２．　營業(yè)執(zhí)照副本

３．　對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）

４．　相關(guān)的董事會決議或出資決議

５．　最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

６．　前期工作落實(shí)情況說明　（包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價(jià)）

７．　并購類對外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》

８．　境外投資真實(shí)性承諾書

９．　投資主體自有資產(chǎn)證明

１０．　股東、董事身份證復(fù)印件