2023年9月，《世界投資報告2023》(中文版)在中國廈門發布，報告指出由于受國際地緣政治形勢、食品和能源價格上漲以及公共債務飆升等因素的影響，2022年全球外國直接投資下降了12%，達到1.3萬億美元，2023年全球外國直接投資上漲了5%，達到1.37萬億美元，但是國際商業和跨境投資的全球環境仍具挑戰。
在全球直接投資下行壓力加大的情況下，中國的對外直接投資仍逆勢保持高速增長，中國企業出海步伐在各種內部推力和外部拉力的作用下明顯加快。2023年9月，商務部、國家統計局和國家外匯管理局聯合發布《2022年度中國對外直接投資統計公報》顯示，2022年中國對外投資規模繼續處于世界前列，其中，中國對外直接投資流量全球第二，并且連續11年處于全球前三的水平，公開數據顯示，2023年前9月我國對外直接投資頭寸為28789億美元，已超過2022年全年839億美元。面對越來越多的中國企業走出去，合規的投資流程尤為重要。
本文綱要
一、什么是境外直接投資
二、發改委備案/核準
三、商務部備案/核準
四、境外直接投資登記（銀行辦理）
五、違規案例
六、“走出去”企業案例
什么是境外直接投資
01 境外直接投資的定義
境外投資（Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”）在我國不同法規中的規定也有所不同，主要有以下兩個釋義：
商務部《境外 辦法》（商務部【2014】3號）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業（以下簡稱企業）通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
發改委《企業境外 辦法》（發改委【2017】11號）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。
02 非金融企業境外直接投資主要法規 
（1）主管部門備案/核準：
發改委：《企業境外 辦法》（發改委【2017】11號）
商務部：《境外 辦法》（商務部令2014年第3號）
國資委：《中央企業境外投資監督管理辦法》（國資委令第35號）
七部委：《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發【2018】24號）
國務院：《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發【2017】74號）
（2）外匯登記：
外匯局：《資本項目外匯業務指引（2020年版）》(匯綜發【2020】89號）
03 非金融企業境外直接投資流程
境內非金融企業需先向發改委以及商務部申請備案或核準，取得相關備案及核準文件后，到注冊地銀行辦理ODI登記以及資金購匯及匯出。
發改委對于投資主體直接開展的非敏感類項目實行備案管理，對于投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目實行核準管理。
敏感類項目包括涉及敏感國家和地區或敏感行業的項目。敏感國家和地區包括：與我國未建交的國家和地區、發生戰爭、內亂的國家和地區、根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區以及其他敏感國家和地區。敏感行業包括：武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒、房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。
投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。項目實施前，是指投資主體或其控制的境外企業為項目投入資產、權益或提供融資、擔保之前。
投資主體應將境外投資項目的具體情況向發改委申請備案或核準，并注意以下事項：
1.投資主體情況：多個投資主體聯合開展境外投資的，應逐一說明各投資主體情況。項目涉及投資主體控制的多家境外企業的，應逐一說明有關企業情況。比如：境內企業A控制境外企業B，B控制境外企業C，C控制境外企業D。A通過D開展境外投資項目。按照“逐層穿透”的原則，應逐一說明B、C、D有關情況）。
2.投資目的地：投資涉及多個國家和地區的，應說明具體投資路徑。比如：境內企業A在甲國設立企業a，由a在乙國設立企業b，再由b和出售方簽署關于收購丙國企業股權的協議，則投資主體應闡明整個投資路徑，該項投資的直接目的地為甲國，最終目的地為丙國，其他有關國家和地區為乙國。
3.項目投融資方案：包括投資方案、中方投資額及其構成等。中方投資額是投資主體直接以及通過其控制的境外企業為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。
商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。對于企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。實行核準管理的行業是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。對于企業其他情形的境外投資，實行備案管理。
 商務部和省級商務主管部門對企業境外投資進行管理，并向獲得備案或核準的企業頒發《企業境外投資證書》。自領取《企業境外投資證書》之日起2年內，企業未在境外開展投資的，《企業境外投資證書》自動失效。如需再開展境外投資，應重新辦理備案或申請核準。
[本信息來自于今日推薦網]