ODI，即Overseas Direct Investment，是境外直接投資的英文簡稱。它是指中國境內的企業，在通過相關政府部門的審批后，通過新設、并購、參股等方式，在境外進行直接投資活動，從而擁有或獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益。

ODI企業境外投資證書在境外投資過程中扮演著至關重要的角色。其主要作用是確保境內企業的投資資金能夠以合法的方式匯往境外，為境外公司的運營提供必要的資金支持。只有獲得境外投資證書的境內企業，其投資資金才能得到合法認可，從而順利流向境外，被境外公司用于經營活動。

一、境外投資ODI項目分類：
境外投資項目分為鼓勵類、限制類和禁止類，進一步引導和規范企業境外投資方向。
- 鼓勵類：基礎設施業、產能和裝備業、高新技術和先進制造業、能源資源、農業、帶一路投資。
- 限制類：房地產業、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部。
- 禁止類：涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的、運用我國禁止出口的技術、工藝產品等行業、危害國家利益和公共安全的。

二、辦理ODI備案的必要性：
（一）需辦理ODI備案的情形
確實，ODI申報對于境內企業實施境外投資行為是不可或缺的一環。無論是設立海外子公司開展業務，還是收購境外企業或固定資產，甚至是通過協議控制境外企業或資產等常見的境外投資活動，都需要按照相關規定進行ODI備案。
香港、澳門、臺灣地區雖然與大陸有著特殊的關系，但在投資管理方面，仍然參照境外投資的規定執行。這確保了無論投資目的地是何處，都能保持政策的一致性和公平性。
完成ODI備案后，境內企業就獲得了境內外資產流通的合法渠道。這不僅僅是一個簡單的合規要求，更是企業優化資源配置、實現全球化戰略的重要一步。通過ODI備案，企業能夠更加靈活地在全球范圍內配置資產，提升運營效率，降低運營成本。
同時，ODI備案也為境內企業后續實現包括境外上市等目標奠定了堅實的基礎。境外上市是企業實現全球化融資、提升品牌影響力的重要途徑，而完成ODI備案則是企業走向境外資本市場的必要前提。
因此，對于有意進行境外投資的境內企業來說，了解并遵守ODI備案的相關規定，不僅有助于企業合規經營，更能為企業的長遠發展提供有力的保障。

（二）不辦理ODI備案的后果


資金進出受限：
對于進行境外投資的企業來說，資金的合法流動是至關重要的。未辦理ODI備案，企業的資金無法通過正規渠道匯出，這不僅會影響企業在境外的運營，還可能導致資金被凍結或面臨其他法律風險。
同樣，境外子公司的利潤或紅利也無法通過合法途徑返回境內，這直接影響了企業的資金回流和再投資計劃。
無法完成返程投資：
返程投資是指境外投資者將其在境外合法獲得的資金、股權或其他資產，投資于境內非外商投資企業的行為。對于計劃進行返程投資的企業來說，未辦理ODI備案將無法完成這一過程，這可能會阻礙企業的戰略布局和資金運作。
對于有海外上市規劃的企業來說，返程投資的合法性是其上市過程中的重要一環。未辦理ODI備案可能會使企業的上市計劃受阻，影響企業的融資和發展。
無法享受政府補貼和獎勵：
我國政府為鼓勵企業“走出去”，提供了一系列針對境外投資的補貼和獎勵，包括但不限于境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。未辦理ODI備案的企業將無法享受這些政策優惠，增加了企業的運營成本。
懲戒措施：
對于未辦理ODI備案即進行境外投資的企業，政府有權采取一系列懲戒措施，包括但不限于禁止其在一定時限內進行任何境外投資行為、責令其改正并處以警告等。這不僅會對企業的正常運營造成影響，還可能損害企業的聲譽和信譽。
如果企業的行為構成犯罪，相關責任人還可能面臨刑事責任，這對企業和個人都是極其嚴重的后果。

三、ODI備案好處
第一、公司能夠以合法的方式完成境內資金出境，海外利潤合規入境，日后企業境外上市，沒有合規風險和障礙。
第二、可以獲得境外當地的稅收優惠，快速積累資本，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼。
第三、有利于境內外企業優化資源配置，為境內企業增加附加值，提升企業形象。

四、ODI備案流程
在目前法律法規體系下，ODI備案通常涉及三個部門，即發展和改革委員會、商務主管部門以及國家外匯主管部門。
（一）ODI備案流程概述
在ODI備案實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，可以同時啟動、分別報送。在取得發改委出具的核準文件或備案通知書、商務主管部門出具的《企業境外投資證書》后，境內主體可至銀行辦理外匯登記。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。整個ODI備案周期通常在兩個月左右。
 
通過ODI備案，企業可以享受到諸多優勢。首先，備案制度有助于規范企業的境外投資行為，提高投資活動的合規性和透明度。其次，備案過程可以幫助企業更好地了解境外投資的風險和市場狀況，從而做出更明智的投資決策。此外，獲得境外投資證書的企業在跨境資金流動、稅收等方面也能享受到更多的便利和優惠政策。

總之，ODI境外直接投資是中國企業實現全球化戰略的重要途徑。通過遵循相關法規和政策，獲得境外投資證書，企業可以確保投資資金的合法流動，為境外公司的經營提供有力支持，進而實現更加穩健和可持續的全球化發展。
[本信息來自于今日推薦網]