近期，小編接受一位潛在客戶的咨詢，客戶為境內(nèi)企業(yè)更好的發(fā)展，計劃優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，擬在境外以個人股東名義設(shè)立特殊目的公司，后在開曼群島等設(shè)立離岸公司，以此來控股境內(nèi)企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。客戶的需求很明確，第一步，要在境外投資，那么，在境外設(shè)立公司前或者說在境外完成投資前，先要啟動的是ODI備案程序，很多人很疑惑，什么是ODI呀？備案什么內(nèi)容？有哪些優(yōu)勢利弊呢？本文，我們就來一一解鎖。
一、什么是境外投資備案？
境外投資Outdoor Direct Investment，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)以及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。
國內(nèi)企業(yè)投資中國港澳臺地區(qū)及其他國家和地區(qū)的企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案即ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感業(yè)的，我國發(fā)改委將根據(jù)前述分類需要實行核準(zhǔn)管理，采取不同程度的監(jiān)管，除發(fā)改委程序外，企業(yè)還需完成商務(wù)部程序以及外匯管理局相關(guān)程序及要求。
二、何種情形需要辦理ODI境外投資備案？
1.境內(nèi)母公司控股成立香港子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關(guān)ODI證
2.香港子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書
3.成立外商投資企業(yè)（WFOE），開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè)，該內(nèi)地企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書
4.香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA（人民幣銀行結(jié)算）賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及內(nèi)地企業(yè)，該內(nèi)地企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書
5.境內(nèi)母公司控股成立香港公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書
三、ODI備案優(yōu)勢
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)，ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢，如：
1.資金合法合規(guī)出境——以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的
2.資本積累加速度——開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣�策或稅�?wù)優(yōu)惠，加速資本積累
3.資金返程有補(bǔ)貼——后期境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補(bǔ)貼
4.境外上市考察點——提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加值
5.境外投資優(yōu)先權(quán)——境外投資的必備程序
6.外部信息先掌握——充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，及時掌握外部信息
7.優(yōu)化企業(yè)資源配置——統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘
四、不備案產(chǎn)生的后果
1.投資主體可能會被終止或停止實施境外投資并處以警告
2.如有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰
3.在實操中，影響最大的還是外匯進(jìn)出受限，如需要進(jìn)行對外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。此外，如境外公司的利潤分紅等，也無法通過銀行渠道匯入。
4.如境外子公司要返程投回境內(nèi)，如未辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，有海外上市或架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人投資人要尤為重視，會導(dǎo)致無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。
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