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四川軟件企業對外投資備案對外投資備案需要哪些材料 

ODI備案的審查要點

1.境內企業運營情況審查<<<<

監管機構主要從以下幾個維度考量境內企業：企業成立時間（需成立滿一年以上）、經營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性）、經營狀況（是否具備可持續盈利能力）、境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）、投資領域等。核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

2.投資資金來源審查<<<<

監管部門主要關注投資資金來源是否真實合規。針對企業自有資金、銀行貸款、權益性出資、募集資金等不同資金來源，審查方式和關注點各有側重：如對于企業自有資金，重點關注經審計的財務報表、銀行賬戶流水，以及大額資金入賬是否確為源自自身經營;對于權益性出資，則重點關注資產交易原始憑證等。

ODI需要到哪些部門辦理手續？

企業境外投資備案主要涉及發改委部門、商務部門和外匯管理部門（銀行放外匯，外管局監管）。發改部門和商務部門辦理過程不分先后順序，可同時開展辦理。拿到發改部門的《境外投資項目備案通知書》和商務部門的《企業境外機構證書》，后到銀行辦理手續即可。

辦理ODI的條件

1、符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于5%，同時資產負債率好低于70%。