深圳企業(yè)境外投資須披露最終實(shí)際控制人 

    深圳企業(yè)境外投資須披露最終實(shí)際控制人  蔡先生I88Z③③③629③
    1發(fā)改委2月11日披露的文本顯示，中國(guó)企業(yè)境外投資時(shí)，須披露最終實(shí)際控制人的基本信息。
    1發(fā)改委當(dāng)日發(fā)布了中國(guó)企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本。這一系列的15個(gè)文本中，包括“追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”。該示例包括“投資主體為公司”“投資主體為合伙企業(yè)”“多個(gè)投資主體聯(lián)合開(kāi)展境外投資”這三種情況下，從事境外投資企業(yè)提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖的模板，以達(dá)到披露最終實(shí)際控制人的目的。
    1發(fā)改委強(qiáng)調(diào)，如果股權(quán)架構(gòu)圖難以追溯至最終實(shí)際控制人的，投資主體應(yīng)作出合理、充分的說(shuō)明，并補(bǔ)充提供必要信息。以“投資主體為公司制企業(yè)”的類別為例，1發(fā)改委要求，該類別企業(yè)境外投資時(shí)，應(yīng)披露持股比例前五大的股東和持股比例10%及以上的股東。
    若投資主體的控股股東為公司制企業(yè)，則應(yīng)該向上追溯該公司的控股股東，如果該公司沒(méi)有控股股東，應(yīng)追溯其第一大股東。若存在并列第一大股東的情形，應(yīng)同時(shí)追溯。如果該投資主體的某一個(gè)股東為合伙制企業(yè)，則應(yīng)向上追溯到該合伙制企業(yè)的普通合伙人，一直追溯到自然人后，不再向上追溯。
    1發(fā)改委還要求，若控股股東和另一股東為一致行動(dòng)人，則應(yīng)一并追溯另一股東的控股股東，直至最終實(shí)際控制人。1發(fā)改委要求，相關(guān)實(shí)體或個(gè)人是境外實(shí)體或自然人的，應(yīng)注明其注冊(cè)地或國(guó)籍。香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)實(shí)體或自然人也應(yīng)相應(yīng)注明。 
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